Налоговый учет в КББ

19 апреля 2009 - Администратор сайта

Как вести налоговый учет в «Контур-Бухгалтерия Бюджет»?

ОБЩАЯ СХЕМА




НАСТРОЙКА

Вначале выполняем подготовительные операции, необходимые для начала ведения налогового учета.

Шаг 1. Добавляем в план счетов налоговые счета. Какие счета добавлять — определяем сами. Тип счета должен быть - «забалансовый». Например:





Шаг 2. Настраиваем аналитику у введенных налоговых счетов. Этот шаг необходим для того, чтобы получать более информативные налоговые регистры.

Шаг 3. В п.м. Списках счетов налоговые счета, по которым будут отражаться косвенные затраты для налогового учета. Например:



Шаг 4. Для каждой записи реестра налоговых статей (п.м. Справочники\Налоговые статьи) настраиваем шаблоны бухгалтерских и налоговых проводок. Для этого, используя клавишу F6, из реестра налоговых статей открываем список шаблонов бухгалтерских проводок и формируем необходимые строки. По заведенным шаблонам программа будет консолидировать бухгалтерские проводки для налоговых целей.

 


Далее, с помощью клавиши F4, из реестра налоговых статей открываем список шаблонов налоговых проводок и добавляем необходимые строки. По заведенным шаблонам программа формирует налоговые проводки на суммы, собранные по шаблонам бухгалтерских проводок. В колонке «Процент» в списке налоговых проводок указываем процентную долю, идущую в налоговую проводку. Эта доля определяется от суммы бухгалтерских проводок, собранных по текущей налоговой статье. Следует отметить, что указанный параметр можно изменять при переходе от месяца к месяцу.


На этом подготовительные операции по настройке налогового учета в программе завершаются.

 

ДОКУМЕНТООБОРОТ

 

Ведение налогового учета заключается в формировании налоговых документов (п.м. Баланс\Налоговые документы), датируемых текущим периодом системы. При заведении нового документа требуется обязательно указать налоговую статью, к которой будут  отнесены сформированные документом налоговые проводки и журнал операций, в котором они будут отражены..

После заведения шапки документа на экран выводится его фактурная часть. Заполнить строки фактуры можно автоматически или вручную. Автоматическое формирование производится по настройке шаблонов налоговой статьи:

 

В результате автоматического формирования вначале на экран выдается список проводок, удовлетворяющий настройке шаблона входящих бухгалтерских проводок

 

Этот список проводок можно откорректировать. Затем по списку полученных бухгалтерских проводок с помощью клавиши F4 необходимо сформировать налоговые проводки, при этом программа использует настройку исходящих налоговых проводок.

Таким образом, фактурная часть налогового документа теперь сформирована. Осталось только поставить документ на учет F6.

 Ручной ввод F7 налогового документа не вызывает затруднений и необходим в тех случаях, когда налоговая хозяйственная операция не отражена в бухгалтерском учете или, когда расчет суммы налоговой проводки уже был произведен (например, начислена налоговая амортизация).

 

ОТЧЕТНОСТЬ

 По налоговым проводкам, являющимися результатом учета налоговых документов, строятся различные отчеты.  Через п.м. Баланс\Налоговые регистры можно получить налоговые отчеты по экономическим кодам. Мы предлагаем использовать их в качестве налоговых регистров.

 

    

Через п.м. Баланс\Налоговая база можно получить значения строк налоговой декларации по налогу на прибыль. Этот отчет строится по налоговым проводкам, сформированным в течении текущего года.  При этом используется значение фильтра «Код показателя», в котором указывается набор налоговых статей по конкретной строке таблицы налоговой базы (настраивается пользователем)

 

Таким образом, в результате мы можем использовать полученные отчетные данные для заполнения декларации по налогу на прибыль организаций.

 

Комментарии (0)

Нет комментариев. Ваш будет первым!