Работа с бюджетными обязательствами в КББ версии 5.10

Новое  бюджетное обязательство (далее по тексту БО)  можно заводить  в программу несколькими способами:

  • ·         Добавление БО через реестр
  • ·         Создание БО по договору (госконтракту)
  • ·         Автоматическое формирование БО на основании  кассового  расхода  с лицевого счета учреждения

Рассмотрим эти способы  подробнее.

       

Добавление  БО  через реестр

Реестр БО доступен в пункте  меню «Санкционирование расходов ->Принятые обязательства (БО и РО)». Добавление нового документа производится по клавише F7.

В экранной форме пользователь вводит номер сведений о принятом БО(данный номер используется в дальнейшем:  для ссылок на БО из платежных документов,  для  печатной формы  0531702  и для передачи в электронном виде сведений в  казначейство). После присвоения казначейством номеров  бюджетным  обязательствам, пользователь делает отметку в поле «Зарегистрирован в ТОФК» и  заполняет поле «Номер БО».   По умолчанию номер журнала операций для бюджетных и расходных обязательств  – 9 («Бюджетные обязательства»).

Обязательство, отправляемое в казначейство в электронном виде,  должно обязательно  ссылаться  на документ-источник (договор, госконтракт).  Для этого необходимо заполнить  поле «Договор, г/к» ­ -  по клавише F2 вызвать  реестр договоров, выбрать  в нем  нужную запись и перенести в обязательство.  Если договор еще не заведен в программу,   его необходимо  добавить  и  использовать в качестве ссылки.  После заполнения «шапки» БО  и нажатии кнопки «Сохранить»  программа предоставляет для редактирования фактурную часть  БО, в которой по информации из «шапки» документа  программно сформирована строка:

Пользователь может вручную разбить общую сумму на несколько строк с различной датой  плановой оплаты  или с различными экономическими кодами (ЭКР). Сформированные строки фактуры  следует учесть по клавише F6.   По умолчанию, проводки по принятым обязательствам  имеют вид:

  • для бюджетных источников финансирования->   Дт 50113  Кт 50211;
  •  
  • для источников финансирования по внебюджетной деятельности->  Дт 50610  Кт 50211. 

Если необходимо произвести изменения в уже проведенном БО, то по комбинации клавиш Shift+F4 вызывается фактурная часть, в которую пользователь добавляет  корректирующие строки. Например, если БО меняется в связи с изменением суммы договора (госконтракта), то в фактурной части  заводится новая  строка  с суммовой разницей (+ или -). Если изменился ЭКР, то  в фактурной части сначала следует откорректировать исходные данные, т.е. завести строку с отрицательной суммой (способ «на красное»), а потом завести новую строку по новому ЭКР с положительной суммой.

В реестре БО  имеется возможность объединения нескольких БО с переносом оплаты в одно БО по комбинации клавиш Ctrl+F7, а также  возможность делать копии по выделенным БО с помощью комбинации клавиш Shift+F7.

Удаление документа БО производится по клавише F8 (для записей без фактуры) или по комбинации клавиш Shift+F8 (удаляется «шапка»  вместе с фактурной частью).

Печать документов выполняется по клавише F– 0531702 «Сведения о принятом бюджетном обязательстве» или 0531705 «Заявка на внесение изменений в бюджетное обязательство».  Сведения экспортируются в формат Федерального казначейства по комбинации клавиш Shift+F9, заявки – по комбинации клавиш Shift+F11.

 

Программное добавление БО  на основании нового договора (госконтракта)

В реестре договоров (пункт меню «Расчеты с организациями->Договора, госконтракты, исполнит. док-ты» или  «Санкционирование расходов->Договора, госконтракты, исполнит. док-ты»)  пользователь вводит новый документ по клавише F7.  Затем  выделяет клавишей Insert один или несколько новых договоров  и запускает операцию  «Сформировать БО по отмеченным» с помощью комбинации клавиш Shift+F7.

В результате,  в реестр БО добавляются новые обязательства  в соответствии  с  общим количеством  отмеченных договоров. По умолчанию, в фактуре каждого обязательства содержится по одной  учтенной  в текущем  периоде  строке на сумму договора. При необходимости,  вновь  созданные  БО можно откорректировать.

Если пользователь предпочитает  индивидуальный ввод БО, то он может воспользоваться комбинацией клавиш  Ctrl+F4  для  вызова  таблицы  БО именно по выбранному договору и в этой таблице добавить  БО  по комбинации клавиш Ctrl+F7.

 

Программное  добавление БО на основании  кассового  расхода  с лицевого счета учреждения

 

Упрощенным вариантом является способ формирования БО  по  уже осуществленному кассовому расходу.  При этом игнорируется очевидный факт, что БО должно предшествовать кассовому расходу  и  в общем случае сумма БО превышает сумму кассовых расходов.

В реестре  БО  (пункт  меню «Санкционирование расходов->Принятые обязательства (БО и РО)») для формирования обязательств по кассовым расходам служит комбинация клавиш Ctrl+F9 - «Сформировать БО из выписок банка».  Обрабатываются все кассовые расходы по банку (казначейству)  за текущий год,  при этом исключаются случаи восстановления расходов и финансирования. Операцию проводят, как правило,  однократно в конце периодов. Затем выполняют  регистрацию оплаты обязательств по кассовым расходам, а именно, запускают операцию «Принять оплату БО из выписок банка» по комбинации клавиш Ctrl+F8.

Хотим обратить ваше внимание на то, что более правильным и предпочтительным является заведение БО по времени их возникновения (на основании заключенных договоров, госконтрактов, подписанных главным бухгалтером  ведомостей начисления зарплаты и т.п.)

 

Рейтинг: +1 Голосов: 1 4902 просмотра
Комментарии (0)

Нет комментариев. Ваш будет первым!